Законно ли взимать налог с доставки и обработки?

Если ваша компания не взимает соответствующий налог с продаж на доставку и погрузку / разгрузку, вы можете нарушить законы штата или местные законы о налогах с продаж. Во многих штатах есть особые правила в отношении того, как выставлять счет покупателю, например, включены ли в общую стоимость погрузочно-разгрузочные работы и отгрузку или связанные с ними термины, такие как «доставка», «фрахт» или «почтовые расходы», или они перечислены вместе или по отдельности. Что еще более важно, местонахождение вашего клиента может иметь гораздо большее значение, чем ваше собственное.

Налог с продаж и доставки зависит от местоположения

Многие штаты и местные органы власти требуют, чтобы вы взимали налоги с продаж по месту вашего физического нахождения, а также с продаж по телефону, через Интернет или по почте резидентам штатов, где у вашего бизнеса есть "связующее звено" - физическое присутствие, такое как розничная торговля. витрина. Это важно помнить при расширении до нового штата, даже если ваш штат не требует налогов с продаж или если ваш штат регулирует доставку и обработку налогов иначе, чем штат вашего клиента.

Уточните правила вашего штата

Ознакомьтесь с налоговым законодательством штата, чтобы определить, должны ли взиматься налоги с продаж на транспортные расходы и расходы на транспортировку и при каких обстоятельствах. Различия возникают в зависимости от того, указаны ли эти расходы отдельно или вы пользуетесь услугами обычного оператора связи или осуществляете доставку самостоятельно. Многие штаты освобождают от уплаты определенных товаров, как правило, включая подарочные карты и купоны, а также некоторые, но не все, продукты питания. Кроме того, некоторые освобожденные организации могут не взимать налоговые сборы.

Правила для государств без налога с продаж

В пяти штатах (Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон) налог с продаж не взимается, поэтому доставка и транспортировка также не будут облагаться налогом. Кроме того, на Гавайях применяется общий акцизный налог или GET, который представляет собой налог на коммерческий доход от розничных продаж, а не налог с продаж для потребителя. Однако любые расходы, связанные с доставкой, обработкой или личной доставкой, всегда облагаются налогом, независимо от того, указаны они в качестве отдельного сбора или нет.

Когда применяются налоги на доставку

Большинство штатов (Арканзас, Коннектикут, Джорджия, Иллинойс, Канзас, Кентукки, Мичиган, Миссисипи, Небраска, Нью-Джерси, Нью-Мексико, Нью-Йорк, Северная Каролина, Северная Дакота, Огайо, Оклахома, Пенсильвания, Род-Айленд, Южная Каролина, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Юта, Вермонт, Вашингтон, Западная Вирджиния и Висконсин) требуют, чтобы налог с продаж рассчитывался исходя из стоимости товара плюс стоимость доставки. Другими словами, ваш счет клиентам в этих штатах должен быть детализирован, а налог с продаж должен рассчитываться из общей суммы.

Отдельно указанная доставка или обработка

В некоторых штатах (Алабама, Аризона, Колорадо, Айдахо, Индиана, Айова, Луизиана, Мэн, Мэриленд, Массачусетс, Невада, Вирджиния и Вайоминг) отдельно указанные расходы на доставку и / или обработку не облагаются налогом. Таким образом, при расчете соответствующего налога с продаж для клиентов из этих штатов включение стоимости доставки в качестве отдельного платежа устранит необходимость взимать налог с этой дополнительной суммы. Однако будьте осторожны, поскольку в таких штатах, как Невада и Вирджиния, взимаются отдельно перечисленные сборы за транспортировку, такие как специальная упаковка или топливный сбор.

Государства, где много исключений

В некоторых штатах (Калифорния, Иллинойс и Миннесота) действуют довольно сложные правила налогообложения с продаж, которые учитывают различные ситуации, способы доставки или варианты доставки, доступные потребителю. Например, продавцы могут предложить потребителям забрать товары или разрешить им самим организовать отгрузку товаров, что не приводит к дополнительному налогу на доставку . Точно так же, если компания пользуется услугами «обычного перевозчика» (например, UPS, FedEx, Почтовая служба или DHL), им не нужно включать стоимость доставки в налог с продаж.

Поскольку объем онлайн-продаж продолжает расти, правила налогообложения с продаж часто меняются, поскольку правительства штатов стремятся сохранить свои возможности для получения налоговых поступлений. Обязательно соблюдайте законы любого из штатов, где вы продаете или покупаете продукты, включая нюансы формулировок в конкретных правилах.